铜陵智通职业技术学校食堂财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范学校食堂财务管理，确保膳食资金安全、有效使用，提高资金使用透明度，根据《中华人民共和国会计法》以及《中小学校财务制度》等相关法律法规和政策要求，结合本校实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于铜陵智通职业技术学校食堂的所有财务活动，包括采购、验收、报销、支付、核算及监督等环节。

第三条 食堂财务管理应遵循“公开透明、量入为出、厉行节约、保证质量”的原则，确保膳食服务的公益性和非营利性。

第二章 采购与验收管理

第四条 食堂物资采购应实行计划管理，根据实际需求编制采购计划，明确采购品种、数量、规格及预算。

第五条 采购过程应坚持“货比三家、质优价廉”的原则，优先选择信誉良好的供应商，并签订正式采购合同或协议。

第六条 物资到货后，应由专人负责验收，核对采购清单、发票或收据等凭证，确保数量、质量符合约定，并填写验收报告。

第三章 报销与支付管理

第七条 报销单据必须合规、内容真实、手续齐全。所有报销凭证应包括但不限于正式发票、收据、采购清单、验收报告等。

第八条 严格实行银行转账结算制度，除特殊情况（如小额零星采购且无法获取银行转账服务）外，禁止采用支付宝、微信、现金等支付方式。特殊情况下的现金支付需经主管领导审批，并严格控制额度。

第九条 报销流程：经办人提交合规报销单据→食堂负责人审核→财务部门复核→校领导审批→银行转账支付。确保每一笔支出都有明确的审批记录和资金流向。

第四章 会计核算与监督

第十条 食堂应建立健全会计核算体系，设置专门的会计账簿，准确记录各项收支活动，定期进行账务核对，确保账实相符。

第十一条 实行定期财务报告制度，每月向校领导及相关部门报送财务报表，包括收入支出表、资产负债表等，分析财务状况，提出改进建议。

第十二条 加强内部审计与监督，定期对食堂财务管理进行自查和第三方审计，及时发现并纠正问题，防范财务风险。

第五章 附则

第十三条 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十四条 本制度的解释权归铜陵智通职业技术学校所有。